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股息如何征税 从拥有股票获得的收入在纳税时变得异常复杂

2021-01-21 15:31:57 来源:

股票投资者通过两种方式赚钱。理想情况下,他们所拥有的股票的价格上涨,从而使他们在出售时获利。一些股票还定期向股东支付股息,使他们获得收入,可以将其再投资于股票或用于其他目的。

根据持有股息股票的帐户的类型,您可能要对股息收入纳税。下面,我们将详细介绍如何对收入征税,以及一些通常可用于股息的优惠税收待遇。

股息征税的一般规则

通常,出于税收目的,股息被视为收入。除非您将分红股票存入IRA或401(k)等延税账户中,否则必须将分红作为收款年度的总收入。

许多股息的税率低于其他类型的收入。下面给出了哪些股息有资格享受优惠税收待遇的规则。不符合这些条件的股息将按照与普通收入相同的税率征税。

哪些股息符合较低的税率?

为了使股息支付被视为合格的股息,您必须通过以下测试:

股息必须由美国公司或合格的外国公司支付。这通常要求外国公司与美国签订税收协定,或使其股票在美国股票市场上市,例如纽约证券交易所或纳斯达克股票市场。

股息不得属于某些排除在外的类别,包括来自共同银行,免税组织的股息或员工持股计划中持有的股票。

从股票除息交易开始的60天开始的121天期间,您必须拥有该股票至少61天。优先股股息的持有期较长,而该优先股股息期超过一年。

如果您未通过任何一项测试,则股息不合格,并适用普通所得税率。

2021年合格股息的较低税率是多少?

合格的股息以较低的税率征税。确切的税率取决于您的纳税申报状态以及您拥有多少应税收入:

股息税率

共同结婚

户主

单独结婚

0%

$ 0至$ 40,400

$ 0至$ 80,800

$ 0至$ 54,100

$ 0至$ 40,400

15%

$ 40,401至$ 445,850

80,801至501,600美元

$ 54,101至$ 473,750

$ 40,401至$ 250,800

20%

$ 445,850以上

$ 501,600以上

$ 473,750以上

$ 250,800以上

资料来源:美国国税局。

这些数字每年都会根据通货膨胀进行调整。因此,您可以在此处看到2020年的收入门槛略低。

实际上,这些税率与普通收入的税率相当(但不完全)相对应。特别:

0%税率适用于10%和12%括号内的所有收入。

15%的税率几乎适用于22%,24%,32%和35%税级中涵盖的所有收入。

20%的税率适用于35%税率范围顶端和37%税率范围顶端的一小部分收入。

高收入纳税人的股息附加税

除这些税款外,高收入纳税人的股息收入还需支付净投资收益附加税3.8%。此附加税的起征点为单身或户主申报者为200,000美元,已婚人士共同申报为25万美元,已婚人士分开申报为125,000美元。

明智地分配股息

如果要对股息收入支付尽可能少的税,请考虑以下策略:

将股息股票存入延税帐户中,例如传统的IRA或类似的退休帐户。您无需为股息收入支付税金。相反,只有从帐户中提取资金时才需要纳税。

投资股息将符合较低利率的股票。检查外国公司以确保它们符合测试尤其重要。

在所需的持有期限内持有您的股票。短期交易可以将合格的股息变成不合格的股息,从而增加了您的税费。

股利是建立财富和提供急需收入的好方法。通过了解这些规则,您将能够进行税收筹划,以确保您尽可能少地向IRS支付费用。